出差的差旅费怎样做会计分录?以下就是出差的差旅费怎样做会计分录等等的介绍，希望对您有所帮助。
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1.借差旅费时做
借:其他应收账---某人
贷:库存现金
2.当报销金额与借款金额相等时做
借:管理费用/销售费用:差旅费
贷:其他应收账---某人
3.如果报销金额大于借款金额做
借:管理费用/销售费用:差旅费
贷:其他应收款 ---某人
贷:库存现金
4.当报销金额小于借款金额
借:管理费用/销售费用:差旅费
借:库存现金
贷:其他应收账 ---某人
5.如果没有借差旅费时
借:管理费用/销售费用:材料费
贷:库存现金
2关于差旅费的会计分录
1.王某出差预借差旅费5000元报销5400，以现金补足差额。
2.报销4800，交回剩余额。
3.如果没有向公司预借差旅费。
以上三种会计分录怎么做呢?
分录
预借差旅费时:
借:其他应收款——王某 5 000
贷:库存现金 5 000
报销5400时:
借:管理费用 5400
贷:其他应收款——王某 5 000
库存现金 400
报销4800时
借:管理费用 4800
库存现金 200
贷:其他应收款——王某 5 000
没有预借差旅费时
借:管理费用 4 800
贷:库存现金 4 800
3差旅费怎样做分录
王厂长出差，在公司借差旅费20000，回来时报2200 借:管理费用 2200 贷:现金 2000 其他应收款 20000 为什么其他应收款是在贷方，是减少?
在公司借差旅费时，会计分录如下:
借:其他应收款—王厂长
贷:现金
出差回来报销时，会计分录如下:
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借:管理费用
现金
贷:其他应收款—王厂长
下面是按照做的会计分录:
在公司借差旅费时，会计分录如下:
借:其他应收款—王厂长
贷:现金
出差回来报销时，会计分录如下:
借:管理费用
贷:现金
其他应收款—王厂长
4报销差旅费时的会计分录
差旅费会计分录，用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
