贸易型企业增值税发票怎么开?以下是就是有关贸易型企业开票内容，希望对您有帮助。
贸易型企业有增值税，采购的成品价格就是基本成本。不要求对方开增值税发票，怎么抵扣呢?核算一下，如果能够抵扣的税额和不开增值说发票省下的钱哪个更多，就选择哪个。其实对方就算不开增值税发票，开具普通发票也是一样缴纳增值税的。
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知识补充:
小规模企业可以开具增值税发票的。
小规模纳税人要开增值税发票只需到当地税务机关申请代开或者申请开通网络发票都可以开增值税发票，但是开增值税专用发票必须到国税大厅代开票，一般纳税人自己就可以用开票软件开增值税发票。
增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。
实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用。更重要的是，增值税专用发票将一个产品的最初生产到最终的消费之间各环节联系起来，保持了税赋的完整，体现了增值税的作用。
2贸易型公司一般纳税人无进项能开出增值税发票吗
如果暂时没有收到进项发票，就只能先暂估入库，然后再以暂估入库后的价格来开具专用发票。
先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商
销售产品开具增值税专用发票:
借:应收账款/应收货款
贷:主营业务收入
应交税费/应交增值税/销项税额
4.待收到增值税专用发票时，先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
冲回之前的暂估入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品(红字)
贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)
然后按收到增值税发票入库、入账的分录:
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应付账款/应付货款---XXX供应商
3贸易公司一般开票开什么票
贸易公司分两种情况。
一种是小规模性质的贸易公司，销售货只开3%税率的增值税发票。
另一种是一般纳税人性质的贸易公司，销售货物可开具17%税率的增值税专用发票或者增值税普通发票，开专用票还是普通票主要取决于购货单位是否是一般纳税人。
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首次购买发票及相关事项:
1.小规模纳税人:
需要材料:公章、法人章、发票专用章、税务登记证、法人身份证原件;法人1寸相片2张;委托他人购买须带法人签字的委托书及法人、委托人身份证原件。一般情况法人应到场。
2.一般纳税人(增票):
需要材料:法人、财务必须亲自到场;法人身份证原件;财务会计上岗证原件及复印件;法人和财务1寸相片各2张;公章、法人章、发票专用章、帐户章;税务登记证原件及复印件;已建立的帐本、帐册、经营地房产证明原件及复印件或租房协议原件及复印件。
4贸易企业多开发票应如何记账
问题描述:
我公司是一家贸易公司，合同金额订的是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8 000元。双方都同意按照8 000元供货。应付账款按照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元怎么进行账务处理?开给对方的发票按一定比例加成10%，发票开给对方的是11 000元。而且我单位这种情况很多，有很多都是隔月的。请问应当怎么处理?
问题解答:
对于你公司业务而言，比较合适的账务处理为(为了简化，以下会计处理未考虑增值税和商品进销差价):
1、企业购入商品时
借:在途物资——×商品10 000
贷:应付账款 10 000.
2、所购商品到达验收入库
借:库存商品——×商品8 000
贷:在途物资——×商品8 000.
3、实际按8 000元履行合同，支付货款
借:应付账款8 000
贷:银行存款8 000.
4、 冲平应付账款
这样“应付账款——某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。可以采用以下两种不同方式进行转销:
(1)由供应方出具红字发票2 000元;
(2)由一方出具转账通知单经对方确认。
具体会计分录为:
借:在途物资——×商品2 000(红字)
贷:应付账款2 000(红字)
5、该商品按加成10%售出
借:应收账款(或银行存款等)8 800
贷:主营业务收入——×商品8 800.
同时:
借:主营业务成本——×商品8 000
贷:库存商品——×商品8 000.
