收入分成的账务如何处理？下面是有关解答内容，希望可以为您提供参考。
付给别人是提成，代收，成本等，如果是提成:
借:银行存款销售费用--奖金或佣金(自己员工是奖金 不是员工是佣金)。
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贷:主营业务收入。
借:主营业务成本。
贷:应付职工薪酬、库存商品、银行存款等。
产品分成收入即多家企业在合作进行生产经营的过程中，合作各方对合作生产出的产品按照约定进行分配，并以此作为生产经营收入。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令第512号，以下简称《实施条例》)第二十四条的规定，采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值确定。这一确认收入实现的标准，也是对权责发生制原则的一个例外。
2未开票收入怎么增值税申报
如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录:借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额;若有材料或废料收入，借:现金等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额(对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符)--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可(此表中数据只能从外部采集，无法录入)，最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。
未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。
3已经确认收入后开发票怎样做账
已经确认收入，后开发票，没跨月度的，可以直接作帐
借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
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应交税费--应交增值税--销项税额
发票附在记账凭证后面即可。
已经确认收入，后开发票，跨月度的，只在确认收入时做账务处理，开票时不用做账，只是在纳税申报表里注明原来的不开票收入申报额减少，开票收入额增加即可。
因为不开票收入也要申报缴税的。
4什么是开票收入
开票收入是相对未开票收入而言的，首先看未开票收入:就是会计上的期末预估收入入账。可以做帐务处理，也可以不做帐务处理，只是在纳税申报时填在未开票收入栏中，下月申报时，再以负数填列。
如果当月期末入帐则:
借:应收帐款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
到下月份开票时，先红冲原分录
借:应收帐款(红数)
贷:主营业务收入(红数)
应交税金-应交增值税-销项税额(红数)
再根据发票处理如下:
借:应收帐款或银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税额
那么开票收入就是有发票的收入。
