下面是对小规模纳税人上税局代开发票的流程的介绍，希望对大家有帮助。
01.小规模纳税人找税务机构代开增值税发票所需材料
1、《税务登记证》副本原件。
2、到主管国税局办税服务大厅领取并填写《代开发票申请表》一式二份。
3、购货方《增值税一般纳税人资格证书》复印件或《国税税务登记证》(副本)复印件。
4、进货发票原件及复印件(销售货物需提供)。
5、财务专用章或发票专用章印模(国税)。
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02.税务机构代开过程中需作出的承诺
开票资料完整
开票内容准确
开票手续齐全
并当场办结
03.税务机关代开增值税专用发票的办法
税务机关采取“先缴税、后开发票”办法，普遍采用一窗式服务，即，一个窗口完成缴税、代开发票事项。
04.小规模纳税人开具增值税专用发票的税率
小规模纳税人只能开具3%的增值税专用发票，其中应纳增值税的税额计算公式如下:
应纳增值税额=开票金额÷(1+3%)×3%
以上大多是小规模纳税人上税局代开发票的流程，这种代开流程手续比较繁琐。
2小规模纳税人开票常见问题及解答
①小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票申请需要提交什么资料?
小规模纳税人代开发票应提供如下资料:
1. 加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码);
2. 经办人身份证及复印件;
3.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》 (一式三份);
②小规模纳税人是不是不能开专用发票?
小规模纳税人也可以开具增值税专用发票，但是只能到税务机关去代开。
另外，从8月1日起，国家税务总局决定在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点工作，试点范围限于全国91个城市。月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业增值税小规模纳税人。
③小规模纳税人自行开具手工发票有哪些注意事项?
1. 领购发票后，三个月内需要到税务机关进行核销，发票未开完也需上门核销;
2. 如遇发票作废的情况，要确保发票三联齐备;
3. 所有发票都要当日开具。
④申请代开增值税专用发票要提供哪些信息?
申请代开要填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，具体要提供的信息包括:
购货方和销货方的名称、税务登记号、地址、电话、开户银行及账号、货物或应税劳务的名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、征收率和税额。
⑤按季，在未提交申报表月份能否领用发票?
纳税人在抄报税期内，需要登陆增值税发票系统完成抄税清卡操作后才可以申领发票;非抄报税期内，无需进行抄税清卡操作即可申领发票。
⑥按季申报的小规模纳税人使用税控器具开具发票，税控器具也是一个季度清一次卡吗?
按季申报的小规模纳税人使用税控器具(税控盘、金税盘)开具发票，仍须每个月按原规定期限在网上抄报开票数据并清卡。
⑦月销售不到3万元(季9万元)所有开票金额都可免税?
小规模纳税人月销售不到3万元(季9万元)，开具与其经营业务范围相应的增值税普通发票和不开票销售，可以免税。
但如果增值税小规模纳税人需要向税务机关申请代开(或自开)增值税专用发票，仍应按规定预缴增值税税款。
3小规模纳税人可以让税务局代开增值税专用发票吗
回答一:根据税法的规定，小规模纳税人无法自行开具增值税专用发票，可以让税务局代开增值税专用发票。
一、法律规定:
根据国家税法规定:增值税小规模纳税人(以下简称小规模纳税人)需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。
二、申请代开发票的范围与对象:
1、根据国家税法规定:凡已办理国税税务登记的单位和个人，应当按规定向主管国税机关申请领购并开具与其经营业务范围相应的发票。
2、但在销售货物、提供应税劳务服务中有下列情形之一的，可以向主管国税机关申请代开发票:
1)已办理国税税务登记的小规模纳税人(包括个体经营者)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可向其主管国税机关申请代开;
2)小规模纳税人代开增值税专用发票征收率为3%，对方公司也只能抵扣3%。
三、代开专用发票发票需要带资料:
1、代开发票事项受理单加盖公章;
2、客户公司的开票资料， 开票明细(货物名称、数量、单价、金额,最好有销售合同);
3、国税副本、公章、发票专用章(财务章)。
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回答二:小规模纳税人也可以开具增值税专用发票，但是只能到税务机关去代开。
从8月1日起，国家税务总局决定在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点工作，试点范围限于全国91个城市。月销售额超过3万元(或季销售额超过9万元)的住宿业增值税小规模纳税人。
一、小规模纳税人到税务机关代开增值税专用发票需带:
加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码);
经办人身份证及复印件;
《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》 (一式三份);
二、申请代开增值税专用发票要提供:
购货方和销货方的名称、税务登记号、地址、电话、开户银行及账号、货物或应税劳务的名称、规格型号、计量单位、数量、单价、金额、征收率和税额。
4自开发票小规模纳税人要避免的误区
对于小规模纳税人自行开具专票问题，纳税人在认识上存在不少误区，在此提醒各位一定要谨慎，开错发票就麻烦大了!
目前，小规模纳税人自行开具增值税专用发票(以下简称专票)试点范围，已涵盖住宿业、鉴证咨询业和建筑业三大行业。对于小规模纳税人自行开具专票问题，存在不少误区:自行开具专票是“可以”而不是“必须”，可以自开，也可以申请代开;住宿业纳税人只有住宿服务可以自开专票，其他业务要申请代开;只要是试点纳税人，不管是否达到起征点都可以自开;还有人认为转让不动产也可以自开专票等。不仅纳税人认识上有误区，部分税务人员也存在这样的误区。
误区一:可以自开，也可以申请代开
对于住宿业、鉴证咨询业和建筑业小规模纳税人试点自开专票，主要文件依据为《国家税务总局关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》、《国家税务总局关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》和《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》。
依据上述文件，列入自开专票试点的住宿业、鉴证咨询业和建筑业小规模纳税人，只能自行开具专票，不得申请税务机关为其代开。对于这一点，部分税务机关认识上也有误区，认为可以让纳税人自开，也可以由税务机关为其代开。部分地区税务机关被上级检查时发现，存在违规为小规模纳税人代开专票对问题，上级税务机关要求其严格按照文件规定规范代开行为，杜绝违规代开现象的发生。
误区二:所有业务都要自开，不能代开
试点小规模纳税人发生的所有业务是不是都要自行开具专票，不能到税务机关申请代开呢?答案是否定的。相关文件规定，住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，仍须向地税机关申请代开。4号文件和11号文件对鉴证咨询业和建筑业有同样的规定，即试点小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具专票的，仍须向地税机关申请代开，不得自行开具。需要注意的是，试点小规模纳税人出租不动产，需要开具专用发票的，自行开具，不需要向税务机关申请代开。
举例来说，A酒店是小规模纳税人，2021年8月份提供住宿服务取得收入20万元，另外出售一处门面房取得收入100万元，出租一处房产取得租金10万元。对于住宿服务和出租不动产需要开具专票的，由酒店自行开具;转让不动产需要开具专票的，应到地税机关申请代开。
误区三:只有特定服务可自开，其他业务申请代开
部分财务人员认为，试点小规模纳税人只有提供住宿、鉴证咨询和建筑服务，才可以自行开具专票，发生其他应税行为不能自开而只能申请代开。上述观点是错误的。69号文件规定，住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为，需要开具专票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具，主管国税机关不再为其代开。4号文件规定，提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具专票的，可以自行开具。11号文件规定，提供建筑服务、销售货物或发生其他增值税应税行为，需要开具专票的，通过增值税发票管理新系统自行开具。也就是说，上述三个行业小规模纳税人，不仅是提供住宿、鉴证咨询和建筑等服务可以自行开具发票，如果其发生兼营行为，比如销售货物或其他应税行为，需要开具专票的，均自行开具，税务机关不再为其代开(转让不动产除外)。
举例来说，B建筑公司是小规模纳税人，2021年7月份提供建筑服务取得收入15万元，另外该公司还兼营建筑材料销售，销售材料取得收入5万元。对于该建筑公司，不仅是15万元的建筑工程款可自行开具专票，兼营的销售材料收入5万元需要开具专票的，也由B公司自行开具，无需申请代开，税务机关也不应为其代开。
