如果是员工出差先自垫差旅费，回来时报销,财务直接给员工现金的话:则借:管理费用--差旅费，贷:库存现金;如果是财务暂不给钱,到月底或隔月支付的话，则借:管理费用--差旅费，贷:其他应付款--××员工。
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根据不同情况分别有如下几种账务处理:
1、员工出差先自垫差旅费，回来时报销,财务直接给员工现金:
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应付款--××员工
报销付钱时
借:其他应付款--××员工
贷:库存现金
3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销:
(比如备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)
领备用金时:
借:其他应收款--××员工 1000
贷:库存现金 1000
回来报销时:
借:管理费用--差旅费 1500
借:其他应收款--××员工 1000
贷:库存现金 2500元
2员工垫付费用会计分录怎么写
1、员工垫付公司费用时:根据收益对象计入相关科目
借:管理费用/销售费用/制造费用等
贷:其他应付款
2、凭借发票等相关单据报销时:
借:其他应付款
贷:库存现金或银行存款等
3、员工帮客户垫付费用时:
借:应收账款——某客户
贷:银行存款/库存现金
4、收回客户的垫付费用时:
借:银行存款/库存现金
贷:应收账款——某客户
5、员工出差自己垫付差旅费时:
借:管理费用——差旅费
贷:其他应付款——XX员工
回来报销费用时:
借:其他应付款——XX员工
贷:库存现金
3员工垫付款项及报销如何做账
1.员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账:
借:其他应收款--XX
贷:库存现金/银行存款
2.出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账:
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款--XX
借:库存现金
贷:其他应收款
如果有超支:
借:管理费用--差旅费
贷:其他应收款--XX
库存现金
3.采购办公用品借款:
借:其他应收款
贷:库存现金/银行存款
报销时:
借:管理费用--办公费
贷:其他应收款--XX
借:库存现金
贷:其他应收款
如果有超支:
借:管理费用--办公费
贷:其他应收款--XX
库存现金
